주식 손익통산 방법 2026 해외주식 손실 나면 세금 줄일 수 있습니다

2026년 6월 기준으로 작성했습니다.

주식 손익통산 방법, 즉 어떤 주식 종목끼리 이익과 손실을 합산해 세금을 줄일 수 있는지 이 글에서 정리합니다.

이런 분께 필요한 글입니다

• 해외주식에서 이익이 난 종목과 손실이 난 종목이 있어서 세금을 줄이고 싶은 분
• 손실 난 주식을 정리하면 이익 난 주식의 세금을 줄일 수 있는지 궁금한 분
• 국내 주식과 해외주식 손익통산이 되는지 안 되는지 헷갈리는 분

주식 손익통산 핵심 구조

주식 손익통산 방법이란

손익통산의 의미

손익통산이란 같은 과세 기간(1월 1일~12월 31일) 안에 발생한 양도차익과 양도차손을 합산하는 것입니다. 이익이 난 종목과 손실이 난 종목을 합쳐서 순이익에 대해서만 세금을 냅니다. 손실이 이익보다 크면 세금이 0원이 됩니다.

손익통산이 적용되는 범위

양도소득세 과세 대상 주식끼리만 손익통산이 됩니다. 해외주식, 국내 비상장주식, 국내 대주주 상장주식이 해당됩니다. 국내 상장주식 소액주주 매매차익은 비과세이므로 손익통산 대상이 아닙니다.

해외주식 양도소득세 신고 구조 전반이 궁금하다면 아래 글을 먼저 확인하세요.

→ 해외주식 세금 신고 방법 헷갈리면 2026 미국주식 ETF 250만원 기준 확인

손익통산 실제 적용 방법

같은 해 안에 손실 종목 정리하기

이익이 난 종목을 매도할 계획이 있다면, 같은 해 안에 손실 종목도 함께 매도하면 세금을 줄일 수 있습니다. 12월 31일까지 매도한 거래만 해당 연도 손익통산에 반영됩니다. 손실 종목을 다음 해로 넘기면 그 해 이익과 합산이 안 됩니다.

계산 예시

같은 해에 A 종목에서 600만 원 이익, B 종목에서 200만 원 손실이 발생했다면 손익통산 후 순이익은 400만 원입니다. 기본공제 250만 원을 빼면 과세표준 150만 원, 세액은 150만 원 × 22% = 33만 원입니다.

손익통산 없이 A 종목 이익 600만 원에만 세금을 냈다면 과세표준 350만 원, 세액 77만 원이 됩니다. 손익통산으로 44만 원을 절세할 수 있습니다.

주식 양도소득세 신고 전체 흐름이 궁금하다면 아래 글을 참고하세요.

→ 주식 양도소득세 신고 방법 헷갈리면 2026 국내 비상장 해외주식 기준 확인

손익통산 시 주의사항

이월공제는 안 된다

주식 손익통산은 같은 해 안에서만 적용됩니다. 손실이 이익보다 커서 남은 손실분이 있어도 다음 해로 이월해서 공제할 수 없습니다. 부동산 양도손실과도 통산이 안 됩니다.

기본공제는 합산 후 한 번만

연간 250만 원 기본공제는 손익통산 후 순이익에서 한 번만 적용됩니다. 종목별로 각각 250만 원씩 공제하는 것이 아닙니다.

여러 증권사 이용 시 합산 신고 필수

여러 증권사에서 거래한 경우 모든 거래를 합산해서 신고해야 합니다. 한 증권사에서는 이익, 다른 증권사에서는 손실이 났다면 합산해서 신고하면 자동으로 손익통산이 됩니다.

핵심 요약

• 해외주식·비상장주식은 같은 해 이익과 손실 합산 가능
• 국내 상장주식 소액주주는 비과세이므로 손익통산 대상 아님
• 손실 종목은 12월 31일 이전에 매도해야 그 해 손익통산 적용
• 기본공제 250만 원은 손익통산 후 순이익에서 한 번만 공제
• 이월공제 불가 — 남은 손실은 다음 해로 넘길 수 없음

자주 묻는 질문

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출처

• 국세청 홈택스